Vốn lưu động

Vốn lưu động

Vốn lưu động là số tiền và tài sản ngắn hạn mà một doanh nghiệp cần để duy trì hoạt động hàng ngày. Nó bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng có thể sử dụng ngay, hàng tồn kho và các khoản phải thu, sau khi trừ đi các khoản phải trả ngắn hạn. Nói cách khác, vốn lưu động cho biết doanh nghiệp có đủ nguồn lực để mua nguyên vật liệu, trả lương, chi trả hoá đơn và xử lý các chi phí ngắn hạn khác hay không. Thông thường người ta tính vốn lưu động ròng bằng cách lấy tổng tài sản ngắn hạn trừ đi nợ ngắn hạn để biết đang dư hay thiếu vốn cho hoạt động thường xuyên. Vốn lưu động quan trọng vì nó quyết định thanh khoản và khả năng tồn tại trong ngắn hạn; một công ty có lợi nhuận trên giấy nhưng thiếu vốn lưu động vẫn có thể gặp khó khăn trong thanh toán. Quản lý tốt vốn lưu động giúp tránh nợ xấu, giữ uy tín với nhà cung cấp và khách hàng, đồng thời tận dụng cơ hội kinh doanh khi cần mở rộng. Các cách cải thiện vốn lưu động gồm tối ưu tồn kho, rút ngắn thời gian thu tiền từ khách hàng, kéo dài thời hạn trả tiền cho nhà cung cấp hoặc sử dụng các công cụ tài chính ngắn hạn như hạn mức tín dụng hay vay ngắn hạn. Nếu vốn lưu động bị căng kéo dài, doanh nghiệp có thể phải chậm trễ thanh toán, giảm sản xuất, bỏ lỡ đơn hàng hoặc thậm chí đối mặt với nguy cơ phá sản, nên việc theo dõi và điều chỉnh thường xuyên là rất cần thiết.